内部审计工作安排 - 内部审计机构每季度至少向审计委员会报告一次，年末提交年报[7] - 内部审计负责人会计年度前两月提交预算等供审批[9] - 内部审计机构会计年度结束后两月提年度内审报告[9] 外部评价 - 外部评价至少每五年开展一次，由外部独立人员检查[16] 审计机构与权限 - 公司设审计部为内审机构，对董事会负责，向审计委报告[4] - 董事会授予内审机构审计所有工作等权限[11] 审计工作范围与报告 - 内审工作包括对内控、会计资料等检查评估[7] - 审计报告向董事会、审计委报告，提交前征求意见[13] 审计委员会职责 - 参与内审负责人考核，监督评估内审工作[16] - 督导内审部门至少半年检查特定事项并提交报告[18] - 根据内审报告对公司内控有效性出具评估意见[18] 制度相关 - 制度适用于公司及其下属子公司[20] - 制度由董事会负责解释，自审议通过实施[20]