内部控制评价办法 - 于2025年8月经第三届董事会第二十一次会议审议通过[1] 评价内容与程序 - 围绕内部环境等要素[4] - 包括制定方案等环节[8] 缺陷分类 - 分设计和运行缺陷，按影响程度分三类[10] 报告编制与披露 - 审计部编制报告，经审议后披露[13] - 至少披露董事会声明等内容[14] - 与内部控制审计报告同时披露[15] - 基准日为每年12月31日，4个月内报出[15]