审计会议与报告周期 - 审计委员会至少每半年召开一次会议审议内审工作计划和报告[4] - 审计委员会至少每半年向董事会报告一次内审工作情况[4] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[4] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部审计部门至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[9] 审计计划与报告时间 - 内部审计部门在会计年度结束前二个月提交次一年度内审工作计划[5] - 内部审计部门在会计年度结束后二个月提交年度内审工作报告[5] 审计制度建立与人员任免 - 上市公司应在股票上市后六个月建立内部审计制度并设内审部门[7] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[10] 审计业务范围与关注重点 - 内部审计涵盖销货与收款、采购及付款等业务环节[17] - 公司需关注募集资金存放、使用、用途变更等合规性问题[10] - 内部审计部门需在业绩快报披露前审计，关注准则遵守、政策估计等情况[10] - 内部审计部门审查信息披露制度，关注制度制定、重大信息管理等内容[10] 制度实施与解释 - 本制度由董事会解释，经董事会审议通过后实施[11]