担保事项审议规则 - 公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供担保需审议[2] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需审议[2] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需审议[2] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需审议[2] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需审议[2] - 董事会审议担保事项须经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[2] - 股东会审议特定担保事项须经出席会议股东所持表决权的三分之二以上通过[2] - 股东会审议为关联人担保议案时关联股东不参与表决，由其他股东所持表决权半数以上通过[2] - 为全资子公司或特定控股子公司担保，部分情形可豁免提交股东会审议[3] - 为关联人提供担保不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审批[3] 控股股东资产清偿 - 控股股东不能现金清偿时，通过变现股权偿还侵占资产，董事长为“占用即冻结”第一责任人[4] 交易事项审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，由股东会审议批准[4] - 交易标的相关主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5000万元，由股东会审议批准[4] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元，由股东会审议批准[5] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，由股东会审议批准[5] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元，由股东会审议批准[5] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，由股东会审议批准[5] - 交易涉及资产总额未达公司最近一期经审计总资产10%以上，董事会授权总经理办公会决定[5] - 交易标的相关主营业务收入未达公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且未超1000万元，董事会授权总经理办公会决定[5] - 交易成交金额未达公司最近一期经审计净资产10%以上且未超500万元，董事会授权总经理办公会决定[5] 关联交易界定 - 公司与关联法人发生的交易（获赠现金资产和提供担保除外）金额未达300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产未超绝对值0.5%以上的为关联交易[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，按较高者计算[6] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占公司经审计营业收入10%以上，且绝对金额超1000万元[6] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占公司经审计净利润10%以上，且绝对金额超100万元[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上，且绝对金额超1000万元[6] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上，且绝对金额超100万元[6] 财务资助审议规则 - 被资助对象资产负债率超70%，财务资助需提交股东会审议[6][7] - 单笔或累计财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%，需提交股东会审议[6][7] 审计委员会构成 - 审计委员会成员3名，其中独立董事2名，由会计专业独立董事任召集人[8] 控股股东定义 - 控股股东指持股占公司股本总额50%以上，或表决权对股东会决议有重大影响的股东[8]