审核委员会构成 - 至少由三名成员组成，至少一名为有专业资格或专长的独立非执行董事[2] - 主席由独立非执行董事中推选并由董事会委任[3] 会议安排 - 每年最少两次邀请外聘核数师代表和集团内部稽核师出席会议[4][5] - 定期会议发至少14天通知，议程表及文件至少提前3天送达，成员可提前7天书面要求召开[4] - 每年至少召开两次会议，外聘及内部稽核师认为合适可书面要求召开[6] - 至少每年在管理层不在场会见外聘核数师一次[10] - 至少每年与外聘核数师开会两次[10] 委员会职责 - 就外聘核数师委任、重新委任及罢免向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[9] - 确保每年检讨公司及其附属公司风险管理及内部监控系统有效性[11] - 确保内部稽核师与外聘核数师工作协调，检讨及监察内部稽核成效[14] - 检讨公司举报政策及系统，确保对不当行为调查及跟进[14] - 检讨促进和支持反贪污法律及规例政策和系统有效性[14] - 就上市规则企业管治守则相关事宜向董事会汇报[14] - 根据股息政策向董事会建议股息派付率[14] - 制定及检讨公司企业管治政策及实务守则并提建议[14] - 至少每年审阅职权范围并建议修订[14] - 检讨及监察董事和高管培训及专业发展[14] 其他事项 - 会议所讨论项目由成员多数票投票决定，赞成和反对票数相等时主席有最终决定票[4] - 会议记录需主席签署、秘书存档并呈交董事会[15] - 资料及工作报告须载于公司年报《企业管治报告》[15]