内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，审计委员会监督评估其工作，内审部门对审计委员会负责[4] - 内部审计部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] 工作汇报与检查 - 内部审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[4] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事项和大额资金往来检查一次[19] 审计对象与依据 - 公司内部审计对象包括公司及其部门、子公司、参股公司等[7] - 公司内部审计依据包括国家法律法规、公司章程等[9] 审计种类与方式 - 公司内部审计种类有财务审计、内控审计等8种[10] - 公司内部审计方式有报送审计和就地审计[12] 工作内容与职权 - 内部审计工作内容包括募集资金投资项目审计等13项[13] - 公司董事会赋予内部审计部门召开会议、参与决策论证等15项职权[14] 人员要求 - 内部审计人员应熟悉业务和内控规范，保持专业胜任能力[6] - 内部审计人员履行职责要遵守法规和公司规定，保持独立、客观、公正等[27][28] 计划编制与异议处理 - 内审部门在每个会计年度结束前两个月内编制次一年度内部审计工作计划[19] - 被审计对象对审计证据、报告和决定有异议，应在三日内提出复审申请或申诉[21] 整改要求 - 整改责任单位应自接到审计整改通知书之日起15日内报送审计整改工作方案[24] - 整改责任单位应在收到审计整改通知书之日起2个月内形成书面整改报告[24] - 公司应至少每半年开展一次审计整改督查[25] - 部门及子公司应于每年6月和12月向公司审计法务部报送审计整改台账[26] 档案管理 - 内审部门应建立、健全审计档案管理制度并完善相关规范[29][30] - 审计档案管理范围涵盖审计通知书、报告、记录等多种资料[30] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的部门和个人，公司给予表扬和奖励[32] - 被审计对象违反制度，公司给予行政处分或经济处罚，涉嫌犯罪移送司法机关[33] - 审计工作人员违反制度，公司追究责任，给予行政处分或经济处罚，涉嫌犯罪移送司法机关[33] 制度相关 - 制度未尽事宜按中国证监会相关规定和公司章程执行[35] - 制度由公司董事会审计委员会解释[36] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[36] - 制度由湖南领湃科技集团股份有限公司董事会于2025年8月22日发布[37]