内审工作汇报 - 内审部向董事会负责并向审计委员会报告工作[3] - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告，每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[16][21] 工作计划与报告提交 - 内审部需在会计年度结束前两个月提交次年度《审计工作计划》[9] - 内审部需在会计年度结束后两个月提交《内部审计工作报告》[9] - 内审部在会计年度结束后对内部控制情况评估并提交《内部控制评价报告》[9] 审计流程时间 - 实施审计前需提前5日通知被审计单位[13] - 审计终结内审部应在20日内写出审计报告[13] - 被审计单位应在收到审计报告7日内递交书面意见[13] - 被审计单位对审计决定有异议可在15日内提出[14] - 审计终结内审部应在15日内建立审计档案[14] 其他规定 - 内审部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[22] - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司应在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露年度内部控制自我评价报告和年度内部控制评价报告[23] 审计重点内容 - 内审部进行财务收支和经营审计时，重点审计内部管理制度执行、经营业绩真实性等内容[18] - 内审部审计对外投资事项时，重点关注审批程序等多方面内容[18] - 内审部审计购买和出售资产事项时，重点关注审批程序、合同履行等内容[19] - 内审部审计对外担保事项时，重点关注审批程序、担保风险等内容[21] - 内审部审计关联交易事项时，重点关注关联方名单等多方面内容[20][21] 内部控制与考核 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标，建立责任追究机制[28]