审计报告与资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存时间不低于十年[9] 审计报告提交频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[13] 审计工作内容 - 对各机构及参股公司内控、财务信息等监督检查[7] - 工作涵盖销货及收款等业务环节[8] - 可要求被审计单位报送相关文件资料[9] - 对募集资金存放与使用情况审计[14] - 重要对外担保事项发生后及时审计[15] - 重要关联交易等事项发生后及时审计[16] - 购买和出售资产审计关注多项内容[17] - 对外投资审计关注多项内容[17] 内部控制评价 - 由内审计部负责，报告应包含多方面内容[19] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[20] - 披露年度报告时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 人员管理 - 建立内部审计机构激励与约束机制，监督考核人员[22] - 对内部审计人员不同表现给予奖惩[22] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和章程执行，抵触时修订[24] - 制度由董事会负责解释、修订和审议通过实施[24]