审计委员会组成 - 公司董事会下审计委员会独立董事占半数以上，且至少一名为会计专业人士[5] 审计报告与检查 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交内部审计报告[8] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[11] 内部控制评价 - 审计委员会根据审计部报告对公司内部控制有效性出具评估意见并报告董事会[12] - 公司根据审议后的评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[12] 审计计划与通知 - 审计部拟订年度审计工作计划，报董事会和审计委员会批准后实施[13] - 内部审计通知书书面形式在审计实施五日前送达[13] 审计部职责 - 审计部对公司各部门、子公司及参股公司内部控制制度检查评估[8] - 审计部有权要求有关部门报送资料，审计会计报表，制止严重违规行为[10] 审计档案与资料保存 - 审计部应在每年度结束后6个月内对审计档案归档[15] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[16] 申诉处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，7日内向审计委员会申诉，审计委员会15日内处理或提请董事会审议[15] 报告审议与披露 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[18] - 公司披露年度报告时，在符合条件媒体披露内部控制评价报告和审计报告[18] 特殊情况处理 - 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会需作专项说明[19] - 董事会或审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险，应及时向证券交易所报告并披露[19] 违规处理与制度生效 - 审计部对违反制度的部门和个人，可向董事会提处分、追究经济责任建议[20] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，自董事会审议通过后生效[23] 制度时间 - 本制度时间为2025年8月[24]