内部控制依据与原则 - 公司制定内部控制制度依据《公司法》《上市规则》等[2] - 公司内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[3][4][5] 内部控制责任与要素 - 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[6] - 公司内部控制应考虑内部环境、目标设定等八个要素[8] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖销货及收款、采购与付款等营运环节[10] 子公司与关联交易管理 - 公司应加强对控股子公司管理控制，包括建立制度、协调策略等[14] - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和非关联股东权益[15][16] - 公司应在《公司章程》中明确股东会、董事会等对关联交易的审批权限[16] - 应披露的关联交易需提交独立董事专门会议审议，过半数同意后提交董事会[20] - 公司审议关联交易时要了解交易标的和对方情况[17] - 公司与关联方交易应签书面协议明确权责[18] 对外担保与重大投资 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[20] - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[25] 募集资金使用 - 公司募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则，注重使用效益[29] - 公司内部审计机构至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[47] - 公司董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具专项报告并披露[31] 信息披露与内部审计 - 公司按规定做好信息披露工作，董事会秘书负责组织协调[33] - 公司设立内部审计机构，对董事会负责，定期检查内部控制缺陷[34] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[34] 内控缺陷处理 - 公司发生关联方占用资源造成损失，董事会应采取措施并追究责任[25] - 审计部督促责任部门整改内控缺陷并后续审查[35] - 审计部发现重大缺陷或风险及时向董事会或审计委员会报告[35] 内控评估与报告 - 审计委员会对内控有效性出具评估意见并向董事会报告[35] - 董事会或审计委员会认为内控有重大问题应向深交所报告披露[35] - 公司公告披露内控重大问题、后果及措施[35] - 审计部负责内控评价组织实施工作[35] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[36] - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[36] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[36] 绩效考核与追责 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[36]