审计委员会构成 - 董事会审计委员会中独立董事占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[5] 审计报告与计划 - 审计合规部至少每季度向董事会审计委员会报告内部审计情况[9] - 每个会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交上一年度报告[10] 资料保存 - 审计合规部对相关资料至少保存十年[11] 检查安排 - 审计委员会督导审计合规部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] 审计频率 - 定期审计一年不少于一次例行审计[14] 适用范围 - 适用于公司及所属各部门、分、子公司经营活动和控制系统[16] 审计监督事项 - 审计合规部对财务计划执行和决算等事项审计监督[17] 审计原则 - 内部审计遵循独立性等多项原则[3] 审计工作内容 - 包括会计报表审计、内控制度审计、特殊目的审计[9] 审计通知书送达 - 实施审计前3个工作日送达，特殊业务实施时送达[19] 异议处理 - 被审计单位对报告有异议5个工作日内提书面意见[19] - 对决定和结论有异议10天内向董事会提复审申请[21] 自我评价报告 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23] - 公司在年度报告披露同时披露相关报告[24] 奖惩措施 - 对执行制度好的单位和个人，审计委员会建议表扬奖励[26] - 被审方或审计人员违规给予相应处罚[26] 制度规定 - 制度与国家法规不符以国家法规为准，由内审机构解释，董事会修订[27] - 制度自董事会审议通过后执行[27]