定期报告披露 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告需在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告需在第3个月、第9个月结束后的1个月内披露[13] - 变更定期报告披露时间，需提前五个交易日向深交所书面申请并明确变更后时间[14] - 第一季度季度报告披露时间不应早于上一年度年度报告披露时间[13] - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时向深交所报告并公告原因、解决方案及延期披露最后期限[13] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[14] 报告审计 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计，中期报告有特定情形需审计，季度报告财务资料一般无须审计[11] 证券发行与上市 - 公开发行证券申请经核准后，发行人应在证券发行前公告招股说明书[7] - 公司申请证券上市交易，应按深交所规定编制上市公告书并经审核同意后公告[10] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露本报告期相关财务数据[16] - 上市公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动需披露[22] 重大事项披露 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等需披露[20] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需披露[35] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[35] 报告编制与审核流程 - 公司定期报告编制后经审计委员会事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[28] - 董事会秘书接到报告信息后评估审核，需披露时组织起草文件初稿交董事长审定[30] - 临时报告需股东会、董事会审议的，审议通过后在指定媒体刊登或公告[30] - 以董事会名义发布的临时报告应提交董事长审核签字[31] - 控股子公司、参股子公司重大经营事项公告需经多层审核批准[31] 文件签发与保管 - 公司向政府部门递交文件和新闻媒体宣传文稿需总经理或董事长最终签发[32] - 董事会秘书办公室保管招股说明书等资料原件不少于10年[42] 信息披露责任人 - 公司董事长是信息披露管理工作第一责任人，董事会秘书是主要责任人[38] - 公司董事、高级管理人员对信息披露负责，部分人员对临时报告和财务会计报告承担主要责任[52] 信息保密与管理 - 信息知情人员对公司信息公开披露前负有保密义务[47] - 公司应在信息知情人员入职时与其签署保密协议[48] 信息发布流程 - 公司信息发布需经深交所审核登记、指定媒体公告等流程[33] 关联信息披露 - 公司非公开发行股票时相关方应提供信息配合披露义务[34] - 公司董事等应报送关联人名单及关联关系说明[34] - 持有上市公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人属于关联人[59][60] - 在过去或未来12个月内符合特定情形的法人或自然人属于关联人[59][60] 制度监督与违规处理 - 董事会应定期自查信息披露事务管理制度实施情况[40] - 内幕交易行为给投资者造成损失的，行为人应依法赔偿[52] - 信息披露违规给公司造成影响或损失的，责任人将受处分并可能被要求赔偿[52] - 公司各部门、下属公司信息披露问题造成损失的，相关责任人可能被追究民事或经济责任[52] - 公司出现信息披露违规被处罚，董事会应检查制度并处分责任人[53] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，未经同意任何人不得进行相关活动[49] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通时不得提供未公开信息[50] 内部审计 - 公司实行内部审计制度，对财务管理和会计核算进行监督[45]