财务制度与人员管理 - 公司会计年度为1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[13] - 总经理对会计核算及财务管理负责，财务工作由总经理组织实施[4] - 设财务总监岗位全面负责会计核算和财务管理工作[4] - 财务部办理财务管理和会计事项，对控股子公司财务垂直统一管理[5] - 财务人员应具备专业能力，聘任实行回避和轮岗制度[5] 会计核算与报告 - 按《企业会计准则》设置会计科目和政策进行核算[8] - 财务人员及时记录日记账，处理审计调整事项[9] - 财务部定期编制真实准确完整的财务报告并按时报送[10] - 月度、季度、半年度、年度财务报表按规定时间报出[44] - 公司财务报告包括会计报表和附注，按准则规定编制[43] 资金与资产管控 - 现金使用遵守国家规定，每日盘点核对，银行账户开设需审批[15][16] - 支票按编号顺序使用，建立领取登记簿[16] - 财务专用章和法人私章由不同人保管[17] - 应收款项专人核算，业务部门催收，建立坏账准备金制度[19] - 存货归口管理，采用永续盘存制并定期盘点[21][22] - 固定资产分级核算、归口管理，年度终了全面盘点[24] - 在建工程按规定管理，竣工后资料存档[26][27] - 无形资产各部门归口管理，财务部负责价值和减值测试[29] - 公司对资产减值准备计提形成会计政策，年度终了测试[31][32] - 资产损失处理经多部门审核后审批[32] - 资产处理制定专门办法，重大资产依《公司章程》执行[33] 投资与预算管理 - 对外投资分长期股权、长期债券和短期投资，禁高风险投资[35] - 对外投资经分析与决策程序，子公司未经批准不得办理[36] - 公司实行成本费用预算控制，各部门负责人为责任人[39] - 对子公司财务管理统一，由财务部管理、指导与考核[41] - 实行全面预算管理，财务预算围绕经营计划开展[46] - 财务部年末启动全面预算编制，是日常管理部门[47] 信息系统与档案管理 - 财务信息系统建在企业资源管理系统财务模块，公司及子公司统一操作[49] - 会计档案包括核算资料，指定专人管理，出纳员不得兼管[51][52] - 会计档案定期保管期限分5类，不同资料保管期限不同[53][54] 人员考核与制度执行 - 财务人员月度考核与当月绩效挂钩[63] - 奖励和处罚有多种方式[63] - 本制度经董事会批准后自发布之日起实行[65]