审计部门设置与职责 - 审计与合规管理委员会独立董事占多数[8] - 内部审计部门在党委、董事会领导下独立行使职权，接受审计与合规管理委员会指导监督[6] - 内部审计部门职责包括制定制度、计划，评估内控，审计财务等[9] 审计频率与范围 - 对所属子公司及相关业务单位每三年至少轮审一次[9] - 至少每季度向审计与合规管理委员会报告一次[9] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[13] - 至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况审计一次[18] 审计对象与特殊情况 - 子公司主要负责人离任须开展审计[16] - 特定负责人须进行经济责任审计[16] 审计工作程序与整改 - 审计工作程序包括计划、准备等环节[20] - 建立审计发现问题整改机制，明确整改第一责任人[24] 审计结果应用与处理 - 审计结果及整改情况作为考核等重要依据[24] - 重大违纪违法问题线索移交纪检部门[24] 违规处理与人员保护 - 审计对象违规责令改正并处理责任人[26] - 审计部门和人员违规处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[26] - 审计人员履职受打击采取保护措施并处理责任人[26] 制度相关 - 制度由审计部门负责解释和修订[28] - 制度与法规抵触以相关规定为准[28] - 制度自董事会审议通过施行，原制度废止[29]