天阳宏业科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范天阳宏业科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，加强公司内部审计监管，完善内部控制，促进经营管理，提高经济效益， 根据《中华人民共和国审计法》等法律、法规、规范性文件及《天阳宏业科技股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司的实际情况， 制定本制度。 第五条 审计部配备专职内审人员，内审人员具备与其从事的审计工作相适 应的专业知识和业务能力。根据工作需要经董事会批准可外聘各类专业人员兼任 审计人员。 第六条 内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任 免。 第七条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关 系的，应当回避。 第三章 内部审计部门的职责、权限及责任 第八条 内部审计部门履行以下主要职责： （一）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制 制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料 及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规 性、真实性和完整 ...