公司治理 - 制定独立董事年报工作制度完善治理[4] - 管理层60日内汇报经营并安排考察[4] - 核查拟聘会计师资格[5] 工作流程 - 财务负责人提交审计资料[5] - 安排独立董事与注会见面会[5] 职责与权限 - 年报编制中独立董事负有保密义务[6] - 对年报有异议应陈述理由披露[7] - 半数以上同意可聘外部机构[8] 协调与生效 - 董事会秘书协调沟通及组织会议[9] - 制度经董事会审议通过生效[8]