审计工作制度 - 审计委员会制定年度财务报告工作制度完善内控规范流程[3] 审计工作安排 - 审计工作时间安排由审计委员会与会计师事务所协商确定[3] 审计流程监管 - 督促事务所按时提交审计报告并记录，多阶段审阅报表[3][4] 事务所管理 - 年报审计期改聘需多流程，续聘或改聘需评价提交决议[5] 信息披露 - 审计沟通记录在股东会决议披露3个工作日内报监管局[5]