审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，成员非高管董事，独立董事过半数并任召集人，召集人需会计专业人士[4][6] - 设内审部为内部审计执行机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] 审计工作安排 - 审计委员会督导内审部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[10] - 内审部至少每季度报告内部审计计划执行和发现问题[13] - 内审部每季度至少检查一次货币资金内控制度[15] - 内审部在业绩快报披露前审计[18] - 内审部每季度报告内审工作和问题，每年至少提交一次内审报告[19] 审计权限与职责 - 内审部审计内控完善性、会计资料等，协助建立反舞弊机制[11] - 内审部在审计管辖范围有要求提供资料等多项权限[13] 审计管理与报告 - 审计项目资料以项目为单位归档，保管期限不少于十年[26] - 内控评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[21] - 公司聘请会计师事务所审计时可要求对内控有效性出具报告[22] - 公司在年度报告披露时在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[24] 奖惩机制 - 内审部可向董事会提奖励遵守规章部门和个人建议[28] - 内审部可向董事会提处分违规部门和个人建议[30] - 董事会处分违规内审人员[30]