审计委员会 - 成员中独立董事占半数以上，至少一名为会计专业人士，主任委员由独立董事担任[6] - 至少每季度召开一次会议，审议审计部工作计划和报告等[9] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] - 根据审计部报告对内控建立实施情况出具年度自评报告[25] 审计部 - 专职人员不少于三人[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[10] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 每季度至少对募集资金存放与使用情况进行一次审计[22] - 业绩快报对外披露前进行审计[23] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 根据公司实际情况拟订年度审计工作计划，报董事会和审计委员会批准后实施[14] - 已列入年度审计计划项目自主安排开展，其他依据授权部门委托开展[14] - 内部审计通知书提前5日送达被审计对象[16] 被审计对象 - 对审计处理决定有异议，7日内向审计委员会书面申诉，审计委员会15日内处理[16] 审计档案 - 在每年度结束后6个月内归档[17] - 内部审计工作底稿及其他内部审核工作报告保管10年[17] 内控自评报告 - 需经审计委员会全体成员过半数同意后交董事会审议[25] - 保荐机构或独立财务顾问需对其核查并出具意见[25] 其他 - 公司可要求会计师事务所对与财报相关内控有效性出具鉴证报告[25] - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，审计委员会需做专项说明[25] - 公司应在年报披露同时在指定网站披露内控自评报告和鉴证报告[26] - 内部审计人员违规视情节处分或处罚，犯罪移交司法机关[28] - 审计部对违规部门和个人可向董事会提处分、追究经济责任建议[28] - 制度未尽事宜按国家法律法规和公司章程执行[29] - 制度由董事会负责解释，上市之日起生效[29]