反舞弊制度修订 - 反舞弊管理制度于2025年8月22日经公司第六届董事会第六次会议审议修订[2] 舞弊情形界定 - 损害公司正当经济利益的舞弊包括收受贿赂或回扣等8种情形[5] - 谋取不当的公司经济利益的舞弊包括为不适当目的支出等8种情形[6] 职责分工 - 公司管理层对舞弊行为负责，审计委员会指导反舞弊工作，各业务部门承担本部门反舞弊工作[6] - 内部审计部门是反舞弊常设工作机构，负责多项反舞弊工作[6] 工作重点与管理层工作 - 反舞弊工作重点包括未经授权侵占资产等4种情形[10] - 公司管理层反舞弊工作包括倡导诚信文化等3方面[12] 文化倡导与风险评估 - 倡导诚信正直企业文化有最高管理层以身作则等多种方式[12] - 评估舞弊风险要在公司、业务部门和主要账户层面进行[13] 人员调查与举报渠道 - 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查[14] - 内部审计部门负责建立并公布举报热线和邮箱地址，作为反映违规及舞弊问题的渠道[16] 举报处理 - 对涉及一般员工的举报，内部审计部门会同多部门评估决定是否调查[16] - 牵涉公司高层管理人员的举报，经董事会、审计委员会批准后组成特别调查小组调查[16] 调查措施与报告 - 调查时可视需要使用外部专家，并评估受影响业务单位的内部控制并提建议[16] - 舞弊案件报告材料按规定及时立卷归档，调查结果及工作报告按季度向公司和相关部门报告[16] 案件后续处理 - 公司发生舞弊案件后，应评估和改进内部控制并书面报告，处理违规者并通报结果[18] - 犯有舞弊行为的员工，内部审计部门建议公司管理层给予内部经济和行政纪律处罚，触犯刑律的移送司法机关[18] - 犯有舞弊行为的党员干部，移交纪检监察部门按党纪政纪处理[18] 制度生效与举报信息 - 本制度由内部审计部门负责解释和修订，经董事会审议批准后生效和修改[21] - 投诉举报热线电话号码为0592 - 8129332，电子邮箱地址为lyr@luyan.com.cn[22]