报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内披露[7] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[7] - 季度报告需在会计年度前3个月、前9个月结束之日起1个月内披露[7] - 公司第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[7] 报告审计与审核 - 年度报告的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[7] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 重大交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[18] - 交易标的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10%以上且超1000万元需披露[18] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[18] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[18] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[18] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[18] - 累计计算金额超公司最近一期经审计总资产30%，需及时披露交易事项及审计或评估报告，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[20] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情形之一，应及时披露并提交股东会审议[20] 其他重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[14] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[10,14] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[10] - 发生可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大信息应立即披露[12] - 重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元，应及时披露[22] - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等七种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内预告[22] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负值等三种情形之一，应在半年度结束之日起十五日内预告[22] - 公司预计报告期盈利且净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，上一年年度每股收益绝对值低于等于0.05元可免披露年度业绩预告[23] - 上一年半年度每股收益绝对值低于等于0.03元，可免披露半年度业绩预告[23] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化等三种情形，应主动告知公司董事会并配合信息披露[28] 信息披露程序 - 公司应制定定期报告的编制、审议、披露程序[26] - 公司应制定重大事件的报告、传递、审核、披露程序[27] - 临时报告披露有相应程序，定期报告披露也有一般程序[31][32] - 公司对外发布信息有申请、审核、发布流程[32] 信息管理与保密 - 公司内幕信息知情人包括多类人员[36] - 公司重大信息披露前，知情者不得向新闻界或内部刊物发布消息[37] - 公司信息披露文件档案由证券部管理，保存期限不少于10年[40] - 公司财务信息披露前应执行相关内部控制和保密制度[41] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[42] - 证券部负责投资者关系活动档案建立等工作，档案应记载相关信息[43] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度，由证券部统筹安排[43] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通，业绩说明会应网上直播并公告[43] 信息披露责任 - 公司各部门及下属公司负责人应向董事会秘书报告未公开重大信息[31] - 公司各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理第一责任人[44] - 控股子公司和参股公司发生重大信息，公司应履行披露义务[44] - 控股子公司和参股公司相关人员应向董事会秘书报告重大信息[45] - 董事、高管失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[46] - 部门和子公司信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[46] - 公司信息披露违规被谴责等，董事会应检查并处分责任人[46] 制度相关 - 本制度由公司董事会制定、修订和解释，自审议通过起施行[48]