许昌远东传动轴股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了建立健全许昌远东传动轴股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计制度， 提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等规定和《许昌远东传动轴股份 有限公司公司章程》（以下简称"《公司章程》"等的有关规定，结合公司实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现 下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司内部审计部门依法对本公司及公司所属单位（含占控股或者主导地位的单 位）的对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 ...