鹭燕医药股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 （2025 年 8 月 22 日经公司第六届董事会第六次会议审议修订） 第一章 总 则 第一条 为保证鹭燕医药股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度的建 立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司规模、行业特征、风险水 平等因素，特制定本认定标准。 第二章 内部控制缺陷定义及分类 第二条 按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运行缺陷。 (一）设计缺陷，是公司缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制不合 理即使正常运行也难以实现控制目标。 务报告缺陷和非财务报告缺陷。 第三章 内部控制缺陷认定标准 第五条 按照内部控制缺陷对财务报告目标和其他内部控制目标实现影响的具 体表现形式，区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷，分别制定认 定标准。 第六条 根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量 相结合的方法将缺陷划分确定为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 (一）财务报告内部控制缺陷的认定标准 (二）运行缺陷，是指设计合理有效（合理且适当）的内部控制， ...