子公司定义 - 全资子公司是公司直接或间接持股比例为 100%的公司[2] - 控股子公司是公司直接或间接持股 50%以上或能实际控制的公司[2] - 参股公司是公司持股比例未达到 50%且无实际控制权的公司[3] 重大事项报送 - 子公司重大会议议题应在会议通知发出 5 个工作日前报送公司证券投资部[7] - 子公司重大会议决议及纪要应在 3 个工作日内报送公司证券投资部[7] 重大交易审议 - 子公司重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以上需审议[20] - 子公司重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且超 1000 万元需审议[20] - 子公司重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且超 1000 万元需审议[20] - 子公司重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超 100 万元需审议[20] - 子公司重大交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上且超 1000 万元需审议[20] 投资项目与衍生产品 - 子公司投资项目需经可行性论证、经理办公会讨论、公司审核同意及履行相应审批程序后方可实施[24] - 子公司原则上不得进行衍生产品投资，如需进行须经公司董事会或股东会批准授权[26] 责任与信息管理 - 子公司超越权限开展重大交易造成损失，公司董事会可处分责任人并要求其担责[25] - 子公司总经理应定期汇报经营等情况，不定期汇报项目等信息，特定情况需及时上报[27][28] - 子公司应提供可能影响公司股价的信息，确保信息真实准确完整，不得泄露内幕信息[29] 审计与考核 - 公司定期或不定期对子公司审计，审计部负责，内容涵盖多方面[31] - 子公司接到审计通知应做好准备，全力配合并提供资料[32] - 公司将子公司纳入绩效考核和激励约束制度范畴[34] 参股公司管理 - 公司对参股公司管理通过派出人员行使职权，派出人员决策需征求公司意见[36] - 公司委派或推荐的董监应督促参股公司提供财务报表和报告[37]