关联交易与担保 - 公司与控股股东等关联交易需按规定执行并披露[7] - 公司对控股股东及关联方担保需董事会2/3以上同意且经股东会审议通过[14] - 公司原则上不向控股股东及关联方提供担保，董事需严控债务风险[22] 资金管理 - 公司董事、高管等为资金占用责任人[12] - 公司与控股股东等经营性资金往来需履行审批和支付流程[15] - 财务部定期编制控股股东及关联方资金占用汇总表[17] 监督与追责 - 审计部负责经营活动和内部控制监督检查[18] - 发生资金占用董事会应制定清欠方案并披露报告[19] - 董事会建立“占用即冻结”机制，可多种方式偿还侵占资产[20] - 资金占用审议时关联方董事、控股股东需回避表决[20] - 控股股东等违规致损，董事会应采取措施并追责[19] - 董事和高管协助侵占资产视为严重违规，董事会将追责[20] - 公司或子公司违规致投资者损失，除处分责任人外还追究法律责任[23] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关法律和章程规定执行[21] - 制度条款与后续规定冲突时，以新规定为准[22] - 制度由董事会负责解释[23] - 制度经股东会审议通过生效，修订后由董事会修订后生效[23]