内部审计管理 - 公司制定内部审计管理制度加强管理[2] - 董事会审计委员会领导内部审计工作，审计部对董事会负责[3] 审计工作流程 - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交工作报告[7] - 审计委员会督导半年对重大事项检查一次[9] - 审计部按年度计划编审计项目计划，经批准后实施[11] - 审计实施前三日书面送达通知书（特殊项目除外）[11] - 被审计单位5个工作日内提交书面意见[11] - 审计部送达文书可多种方式，按规定确定日期[12] 审计资源与评估 - 公司为审计部提供经费，可委托外部审计[8] - 审计委员会根据报告对内控有效性出评估意见[9] 问题处理与整改 - 审计发现问题与相关部门交流提建议，重要问题报董事长[14] - 被审计单位及时整改并提交报告[14] - 审计部整改期限结束后一个月内督查[14] - 移送事项主管部门及时处理并告知结果[14] 审计后续管理 - 审计部建立整改销号制度跟踪未整改事项[15] - 审计部建立审计档案，借阅需审批[15] - 审计部对审计质量实施控制，建立评估制度[16] 奖惩措施 - 审计人员表现突出挽回损失可获表彰奖励[18] - 审计人员违规依制度处理，构成犯罪移送司法[18] - 被审计单位违规责令改正，拒不改提处理建议[18]