内部控制制度 - 公司董事会全面负责内控制度制定、实施和完善并定期检查评估[3] - 公司建立和实施有效内部控制应考虑八要素[6] - 内部控制制度应涵盖业务环节[7] - 公司应建立专门管理制度[8] 子公司与关联交易管理 - 公司应重点加强对子公司管理控制[10] - 公司对控股子公司管理控制包括多项活动[13] - 公司关联交易内部控制应遵循原则[15] - 公司应明确关联交易审批权限和程序[15] - 公司应确定并更新关联方名单并审慎判断交易[16] - 审议关联交易事项时关联董事和股东须回避表决[16] 对外担保与证券投资 - 对外担保提交董事会审议需三分之二以上董事同意[21] - 证券投资总额占净资产10%以上且超千万元，投资前应经董事会审议并披露[33] - 证券投资总额占净资产50%以上且超五千万元，投资前除披露外还应提交股东会审议[33] 募集资金管理 - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[18] - 内部审计部门每季度报告募集资金使用情况[27] - 公司应签三方监管协议[26] - 公司应按用途使用募集资金并按预算投入项目[27] - 公司应跟踪项目进度和资金使用情况[27] - 公司终止原项目应尽快选新投资项目[28] - 公司应每年核查并披露募集资金项目进展[28] 信息披露与保密 - 公司应建立信息披露管理制度[36] - 公司需建立重大信息内部保密制度[37] - 公司董事会应核实市场传闻并确保澄清公告准确[38] - 公司应指定专人跟踪承诺事项落实情况并披露[39] 内部审计与评价 - 公司应设立内部审计部门[41] - 公司要制定内控自查制度和计划，内审部门检查内控运行[43] - 内审部门形成报告通报董事会，重大异常及时报告[43] - 内部控制评价由内审部门负责，公司出具年度评价报告[43] - 公司董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[44] - 公司内审部门工作底稿等资料保存不少于十年[46]