广东凯普生物科技股份有限公司 内部审计制度 广东凯普生物科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月 25 日，经第五届董事会第二十九次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强广东凯普生物科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制，规范内部审计行为，提高公司管理水平和经济效益，促进公司可持续发展， 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》《广东凯普生物科技股 份有限公司章程》和有关法律、法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重 大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的 内部审计工作。 第三条 公司设立审计部，作为内部审计机构负责对公司及各附属分、子公 司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第四条 公司内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。 内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检 查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。 内部审计机构应当保持 ...