委员会组成 - 委员会至少由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半数，至少一名会计专业独立董事任召集人[5] - 独立董事成员连续任职不得超6年[9] 委员管理 - 委员连续两次不出席会议且不委托他人，董事会有权免职[9] - 委员有权查阅公司财务会计等资料，对未公开信息保密[21][22] 内部审计 - 公司设内部审计部门，对财务和内控进行监督[9] - 内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[15] 事项审议 - 披露财报等事项需经委员会全体成员过半数同意后提交董事会[11][12] 委员会职责 - 审核公司财报，关注重大会计和审计问题及欺诈可能[16] - 评估公司内控设计适当性，审阅报告并督促整改[17] - 协调管理层、内审与外审沟通[19] - 发现董事、高管违规可通报董事会并提罢免建议[19] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[24] - 公司不迟于会前三日提供资料[25] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[25] - 委员委托他人需提交授权书，最多接受一名委员委托[25] 资料保存与报告 - 会议记录等资料由董事会办公室保存至少十年[27] - 会议议案及表决结果书面报董事会[27] 回避与披露 - 有利害关系委员须回避，不足法定人数由董事会审议[28] - 公司披露年报时应披露委员会年度履职情况[28]