关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上需提交董事会审议并披露[9] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需提交董事会审议并披露[9] - 交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易需披露审计或评估报告并提交股东会审议[9] 关联担保与资助 - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外[12] - 公司为关联人提供担保需经相关审议并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[12] 关联人管理 - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时告知公司关联关系[17] - 财务部每年末对已有往来单位进行关联人名单识别[18] - 关联人申报信息包括自然人姓名等及法人名称等[19] 关联事宜咨询 - 公司各部门及子公司不能确定关联方事宜应咨询董事会办公室[19] 资源保护与追责 - 公司应防止股东及其关联方占用或转移资金等资源[21] - 公司与关联人资金往来等不得损害公司利益[21] - 关联方占用公司资源造成损失董事会应采取措施并追责[21] - 关联人强令违规提供资金等公司应拒绝[21] - 失职或违规行为致使公司违规将视情节处分[21] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议通过生效由董事会解释[24]