审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作、查阅关联人资金往来情况[9] - 需在会计年度前后提交次年度计划和年度报告[10] - 至少每年向董事会提交内部控制评价报告[11] 制度相关 - 以内部控制执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[12] - 对审计人员奖惩分明，追究重大问题责任人责任[14][15] - 制度自董事会通过实施，由其负责解释，与法规章程冲突时从后者[17]