审计部组织架构 - 公司审计部受董事会领导，对审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部应配备不少于三名专职审计人员[7] - 审计部负责人由总经理提名，审计委员会任免，需中级以上专业技术职称或相应水平及经验[7] 审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 在每个会计年度结束前二个月提交次一年度内部审计工作计划[10] - 在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[10] - 至少每季度检查公司与关联人资金往来并出具专项报告[9] 审计部审计范围 - 涵盖公司各内部机构、控股子公司及有重大影响的参股公司[3] 审计部专项审计 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[11][12][13][14] - 月度检查并至少季度审计募集资金存放与使用情况[14] - 在财务报告对外披露前审计[15] - 审查信息披露事务管理制度[16] 审计部工作流程 - 负责制定年度内部审计工作计划，经董事会审计委员会批准后实施[19] - 实施审计前三天需下达审计通知书，采取多种方式审计并编写报告[21] 特殊审计情况 - 公司资产面临重大风险等情况时，审计人员可在董事会授权下直接审计[22] 其他要求 - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，公司需同时披露年度报告与该报告[25] - 内部审计部门应建立档案管理制度，审计档案借阅需经董事长批准[29] - 制度自董事会批准之日起生效实施[35] 公司信息 - 公司名称为武汉逸飞激光股份有限公司[36] - 日期为2025年8月25日[36]