第三条 内部控制是由公司董事会、审计委员会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实 现发展战略。 第四条 本制度适用于公司、公司分/子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估公司内部审计工作。 第六条 公司审计部门作为公司的内部审计机构，负责对公司业务活动、风 险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 科达制造股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范科达制造股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及投资者合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关 于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《科达制造股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本 制度。 第二条 本制度所称内 ...