内审报告与资料保存 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 年度结束后提交内部审计工作报告[7] - 相关资料至少保存五年[11] 内审检查安排 - 每半年对重大事件和大额资金往来检查[12] - 每半年对募集资金存放与使用情况检查[13] 内审报告流程 - 实施审计程序后及时出具报告[14] - 征求被审计单位意见[14] 异议处理与跟踪 - 内审部三日内反馈审计委员会意见[16] - 审计对象七日内书面提异议[16] - 一个月内对重大事项跟踪检查[16] 内审制度与管理 - 建立内部激励约束制度[18] - 未经批准不得外披露结果和档案[18] - 审计委员会定期检查确保质量[18] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效[20] - 解释权归公司董事会[20]