制度审议 - 2025年8月22日公司召开会议审议通过修订《内部控制制度》议案，无需提交股东会[3] 内控职责 - 董事会对公司内控制度建立健全和实施负责，审计委员会监督，管理层组织日常运行[6] 内控要素与目的 - 公司建立和实施内控包括8个要素[8] - 内控活动目的包括保证经营合规、保障资产安全等5点[9] 业务环节与制度 - 内控涵盖销货与收款等业务环节，关联交易有控制政策程序[10] - 建立印章使用等专门管理制度，加强对控股子公司管理控制[11] 子公司管理 - 督促控股子公司建立内控，进行业绩考核与激励约束，要求报告重大事项并分析财报[14] 关联交易 - 关联交易内控遵循原则，明确审批权限和审议程序[17] - 确定关联方名单并更新，交易时审慎判断并履行义务[17] - 审议关联交易了解情况，确定价格，必要时聘请中介[18] - 独立董事监督关联方资金往来，异常提醒董事会[19] 对外担保 - 对外担保遵循原则，严格控制风险[21] - 章程明确审批权限，执行累计计算规定[22] 募集资金 - 募集资金使用遵循原则，注重效益[26] - 专户存储管理，签订协议，掌握动态[26] - 制定审批程序和流程，按用途使用[26] - 内审部门跟踪监督，每季度报告[26] 重大投资 - 重大投资遵循原则，控制风险[29] 信息披露 - 制定信息披露制度，明确重大信息范围内容[31] - 建立保密制度，信息泄漏及时报告披露[31] 内审工作 - 内审部门每季度报告工作和问题[34][36] - 每年提交审计报告，对内控全面检查[35][36] 评价报告 - 审计委员会根据资料出具内控自评报告[37] - 董事会审议年度报告时对自评报告形成决议[37] - 注册会计师审计时对财务报告内控出具意见[38] - 非标准审计报告时董事会、审计委员会专项说明[38] 绩效考核 - 内控执行情况作为部门和子公司绩效考核指标[39] 档案管理 - 内审部门建立工作底稿和档案管理制度，明确保存时间[40] 制度生效 - 制度自审议通过生效，修订权和解释权归董事会[41]