审计委员会构成 - 由三名公司董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事委员（会计专业人士）担任[7] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定的监事会职权，可提议聘请或更换外部审计机构[8] - 监督及评估内部审计工作，审阅公司年度内部审计工作计划[10] - 审核公司财务会计报告，关注真实性、准确性和完整性[11] - 评估内部控制有效性，评估公司内部控制制度设计[12] 审计委员会流程 - 披露财务会计报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 聘请或更换外部审计机构，需形成审议意见并提建议，董事会方可审议[10] - 每个会计年度结束后60日内，管理层和财务负责人汇报情况[16] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少四次，每季度至少一次，提前5日通知；临时会议提前3日通知[22] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[24] - 会议记录保存期不得少于十年[27] 其他 - 进场审计时间不得晚于公司年度报告披露日前二十个工作日[25] - 议事规则自董事会审议通过后于2025年9月10日起生效[30]