第一章 总则 第一条为完善江苏凯伦建材股份有限公司（以下称"公司"）治理结构，加 强内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准 化，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规 范性文件及《江苏凯伦建材股份有限公司章程》（以下称"《公司章程》"）等规定， 并结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计工作，是指公司内部审计机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 江苏凯伦建材股份有限公司 内部审计制度 江苏凯伦建材股份有限公司 内部审计制度 第三条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其它相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条公司董事会对内部控 ...