报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[5] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[5] 信息披露情形 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[10] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[7] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，应及时披露本报告期相关财务数据[7] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作出专项说明[7] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未知时公司应立即披露[9] - 公司变更名称、股票简称等信息应立即披露[11] - 已披露重大事件有进展或变化应及时披露[12] - 控股子公司和参股公司发生重大事件，公司应履行信息披露义务[12] - 持股5%以上股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化需披露[26] 证券发行披露 - 公开发行证券申请经核准后，公司应在证券发行前公告招股说明书[15] - 证券发行申请注册后至发行结束前发生重要事项，公司应书面说明并经同意后修改或补充公告[22] 披露流程及责任 - 定期报告经董事会审议通过后由董事长签发，董事会秘书安排公告[31] - 临时报告文稿由董事会秘书安排起草，经董事长审核后由董事会秘书安排公告[32] - 除特定报告外的其他信息披露，文稿需经董事会秘书审核，涉及财务数据还需财务负责人审核[33] - 公司董事、高管需对招股说明书和上市公告书签署书面确认意见并加盖公章[15][23] - 公司董事、高管应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[25] - 控股股东、实际控制人和持股5%以上大股东出现重大信息时应及时通报并履行披露义务[26] - 持股5%以上大股东等应向公司报送关联人名单及关联关系说明[28] - 公司各部门及子分公司负责人是信息报告第一责任人[28] 其他规定 - 公司证券事务部协助董事会秘书管理日常信息披露事务[21] - 信息披露相关文件保存期限为十年[33] - 公司聘请中介机构需事前签订保密协议[35] - 公司财务信息披露前应执行内控和保密制度[37] - 内部审计部门应对内控和财务信息进行检查监督[37] - 信息披露违规给公司造成影响或损失将处分责任人[39] - 公司各部门未及时准确报告信息，董事会秘书可建议经济惩罚责任人[39] - 公司董事长等对临时报告和财务会计报告的披露承担主要责任[39] - 本制度经公司董事会审议通过，由董事会负责解释[41]