审计管理 - 董事会下设立审计委员会指导监督内部审计工作[5] - 审计委员会督导内审至少半年检查重大事件和大额资金往来[8] - 内审至少每季度向审计委员会报告工作，年末提交报告[10] 审计实施 - 内审正式审计前确定目标重点，拟定计划报批后实施[15] - 一般审计项目实施前5个工作日书面通知被审计对象[18] - 内审按流程审计，完成后征求意见完善报告[18,19] 审计权限 - 内审对财务收支和经营活动履行监督评价职责[9] - 内审有权召开相关会议，参加重要活动[11] - 内审实施审计经批准可接触经营活动和管理人员[12] 审计资料 - 审计工作相关文件资料保存5年[21] - 内审人员获取审计证据应具备三性并记录底稿[21] 奖惩措施 - 审计委员会对执行制度好的提表扬或奖励建议[23] - 对违规部门人员报公司给予通报批评或经济处罚[23,24] 制度适用 - 本制度是公司内审基本制度，抵触时以本制度为准[26] - 本制度适用于公司及子公司，由内审机构适时修订[26]