山西同德化工股份有限公司 内部审计制度 （2025年8月23日公司第八届董事会第十四次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范山西同德化工股份有限公司（以下简称公司）的内部审计工 作，加强公司内部管理和审计监督，维护公司股东和投资者权益，保障公司经营 活动健康发展，根据公司法、审计法、公司章程、企业内部控制基本规范、中小 企业板投资者权益保护指引等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司各部门、控股子公司等依照本规定接受审计监督。 第三条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： 第二章 组织机构及人员 第九条 公司设置审计部，独立承担内部审计职能。审计部的负责人必须专 职，由审计委员会提名，董事会任免。 第十条 审计部在董事会及审计委员会领导下，定期向董事会及审计委员会 和董事长递交工作报告，汇报内部审计活动的目标、职权、责任、审计计划开展 的情况，以及审计中的重要问题，包括重大风险披露 ...