审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立非执行董事不少于2名，1名具备专业资格或会计专长[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 现任外部审计机构前任合伙人两年内不得担任委员[5] - 主任委员由全体委员二分之一以上选举产生[6] 会议安排 - 每年与外部审计机构开会至少两次，与内外审计单独会面至少一次[9] - 会议分定期和临时，定期每季度至少一次，临时由委员提议或召集人决定[14] - 定期会前三日通知，临时会前两日通知[14] 会议要求 - 需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[17] - 表决方式为举手或投票，临时可通讯表决[17] 其他 - 审计工作组提供书面资料[9][10][11] - 公开职权范围，解释角色及转授权力[11] - 对审计工作组报告评议，书面决议呈报董事会[15] - 会议有记录，独立董事意见载入，董事会秘书保存[16] - 可聘请中介机构，费用公司支付[17] - 会议记录公开供董事查阅，结果书面报董事会[18] - 出席及列席人员保密[18] - 工作细则股东会通过生效，原细则失效[20]