制度修订 - 2025年8月21日第五届董事会第三次会议审议通过修订《董事会审计委员会制度》议案[2] 人员构成 - 审计委员会成员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[7] 会议规定 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[10] - 每年至少召开两次定期会议，提前5日通知，可按需开临时会议[19] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[19] 职责范围 - 监督评估外部审计机构工作，审核审计费用及聘用条款[10] - 审阅财务报告关注重大会计等问题及欺诈舞弊可能[11] - 监督评估内部控制，评估制度设计并督促缺陷整改[12] 其他事项 - 会议记录由董事会秘书保存不少于十年[27] - 出席人员对所议事项有保密义务[21][22] - 制度自通过日施行，解释权归董事会[24][25]