内部审计制度 - 内部审计制度于2025年8月20日经第四届董事会第七次会议审议通过，无需提交股东会审议[3] 组织架构 - 董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作[7] - 公司设立内部审计部门，对董事会负责，保持独立性[8] 工作内容 - 对公司及下属企业内部控制制度等进行检查评估[11] - 涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[15] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 对重要对外投资、购买和出售资产、担保、关联交易事项及时审计[14][15][16][17] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 在业绩快报对外披露前进行审计[17] - 审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 工作流程 - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交该年度报告[12] - 根据公司规划拟定中长期和年度计划，报董事会审计委员会批准[23][24] - 按选择对象、收集信息、得出结果等程序进行[25] 后续处理 - 对审查发现的内部控制缺陷，要求整改并后续审查[18] - 发现重大缺陷或风险，及时向董事会审计委员会报告[19] - 被审计对象应在收到征求意见稿10日内出具书面意见[26] - 对重要审计发现和建议在三个月内进行后续审计[27] 报告披露 - 审计工作报告、底稿保存期限为十年[28] - 公司内部控制评价由内部审计部门负责并出具报告[30] - 应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[32] 奖惩措施 - 表现优异人员、部门及有功人员可获表彰或奖励[34] - 违反制度按公司有关制度处理，构成犯罪依法追究刑事责任[34]