内部审计制度制定 - 依据相关法律法规和公司规定制定[2] 机构职责与管理 - 在党委会、董事会或主要负责人领导下开展工作[4] - 负责组织实施审计等多项职责[10] 审计计划与整改 - 每年考虑公司战略等因素编制年度审计计划[15] - 建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[17] 档案与违规处理 - 审计档案资料保存期为十年[20] - 被审计单位或内部审计机构违规将被处理[22][24] 制度生效与解释 - 解释权归公司董事会，自审议通过生效，修改需经董事会审议[26]