内部控制目标与涵盖范围 - 内部控制目标包括合规经营、提高效益等[2] - 内部控制涵盖环境、业务等内容及多层面[4] 内部控制制度要素与要求 - 制度基本要素有内部环境等[5] - 应涵盖财务报告和信息披露业务环节[6] 子公司与关联交易管理 - 加强对子公司管理控制，含建立制度等活动[9] - 关联交易遵循诚实信用原则，明确审批权限等[12] 专项内控制度 - 制定对外担保、募集资金使用等内控制度[17,21,25,29] 监督与评价 - 风控合规管理部检查缺陷并评估效果[32] - 审计委员会指导监督内部审计制度[33] 报告与披露 - 注册会计师就财务报告内控出具审计报告[34] - 每个会计年度结束后四个月报深交所并披露[35] 执行与追责 - 将内控制度执行情况作为绩效考核指标并追责[35]