审计委员会组成 - 成员由3至5名董事组成，独立董事应过半数且至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名[5] - 设主任委员1名，由独立董事且为会计专业人士担任[6] - 委员任期与同届董事会一致，届满可连选连任[7] 职权与运作 - 主要职权包括监督评估内外部审计、审核财务信息等[10] - 披露财务报告等经全体成员过半数同意提交董事会审议[11] - 财务报告有问题督促整改并监督落实[13] - 聘请或更换外部审计机构需审议提建议后董事会方可审议[15] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[17] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，提前3天通知；临时会议提前2天通知[19] - 会议应由2/3以上委员出席方可举行[21] - 决议经全体委员过半数通过方有效[27] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[27] - 表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决[28] 文档相关 - 决议书面文件和会议记录保存期不得少于10年[28][29] - 议事规则自董事会审议通过之日起生效[33] - 议事规则解释权归属董事会[34] - 文档日期为2025年8月23日[35]