江苏瑞泰新能源材料股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范江苏瑞泰新能源材料股份有限公司（以下简称"公司"）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披 露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称 "《规范运作指引》"）等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际 情况，修订本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审 计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及各部门、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、 完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的内部审计工作。 公司各内部机构、控股子公司以及具有 ...