定期报告披露 - 公司需在会计年度结束后4个月内披露年报，上半年结束后2个月内披露半年报，前3个月、9个月结束后1个月内披露季报，且一季度季报披露时间不得早于上一年度年报[2] - 公司应在每年1月、4月、7月、10月上旬召开定期报告编制协调会[14] - 报告期结束后1个月内，相关人员应共同制定工作时间表[24] - 董事会秘书负责组织编制和披露定期报告，协调相关部门实施具体编制工作[13] - 董事会秘书负责预约定期报告披露时间[23] 股票买卖限制 - 年度报告披露前60日内，半年度和季度报告披露前30天内，业绩预告或快报披露前5日内，特定人员不得买卖公司股票[5] - 持股5%以上的股东在特定报告披露前特定时间内不得买卖公司股票[5] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告[19] - 公司预计半年度经营业绩出现净利润为负值等情形之一，应在半年度结束之日起15日内预告[19] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元，可免于披露年度业绩预告[19] - 上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于披露半年度业绩预告[19] - 扣除与主营业务无关业务收入和不具备商业实质收入后的营业收入低于3亿元时，需按规定进行业绩预告[19] 信息报送与保密 - 公司应拒绝无法律法规依据的外部单位年度统计报表报送要求[20] - 公司依据法律法规报送信息时，需将外部单位相关人员作为内幕知情人登记[20] - 公司应将报送信息作为内幕信息，并提醒外部单位人员保密[20] 重大差错认定与处理 - 年报信息披露重大差错指导致年报出现重大差错更正等情况，需追究责任人责任[21] - 财务报告重大会计差错认定涉及资产、负债、净资产、收入、利润的差错金额占比需超5%且绝对金额超500万元[23] - 其他年报信息披露重大差错认定中，重大诉讼、仲裁事项涉及金额需占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元[25] - 其他年报信息披露重大差错认定中，重大关联交易总额需高于3000万元且占最近一期经审计净资产值5%以上[25] - 公司对以前年度财务报告更正需聘请有资格会计师事务所审计[24] - 财务报告有重大会计差错更正时，审计部收集资料并提交董事会审计委员会审议[25] - 其他年报信息披露存在重大错误或遗漏，由审计部负责收集资料提交董事会审议[27] - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括通报批评、警告、调离岗位、经济处罚、解除合同[27] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[27] 其他规定 - 独立董事应在年报中就年度内公司对外担保等重大事项发表独立意见[8] - 董事会审计委员会应与会计师事务所协商确定年报审计时间安排并督促提交报告[9] - 审计委员会应对公司半年度及季度财务会计报告进行表决并提交董事会审核[9] - 董事会召开前5日，董事会秘书将定期报告审核稿送达董事审阅[16] - 本制度未尽事宜按《公司法》等规定执行[29] - 本制度由公司董事会负责修订和解释，自审议通过之日起生效[29]