关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[3] - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[3] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额30万元以上（除担保）提交董事会审议披露[8] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（除担保）提交董事会审议披露[8] - 与关联人交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上（除担保）经董事会审议披露后提交股东会审议[8] 担保规定 - 为关联人提供担保不论数额大小经董事会审议后提交股东会审议[10] - 为关联人担保需全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[11] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易订立书面协议，按交易金额提交董事会或股东会审议，无具体金额提交股东会审议[12] - 已执行日常关联交易协议条款无重大变化定期报告披露，有变化或期满续签按交易金额提交审议，无具体金额提交股东会审议[13] - 众多日常关联交易可预计当年度总金额提交审议披露，超预计金额重新提交审议披露[13] - 与关联人签订日常关联交易协议期限超三年每三年重新履行审议和披露义务[14] 重大关联交易 - 拟与关联人发生重大关联交易经独立董事专门会议审议通过，可聘请中介机构出具报告[16] 表决规定 - 股东会审议关联交易事项关联股东回避表决，有争议由董事会全体董事过半数决定是否回避[18] - 股东会对关联交易事项表决，扣除关联股东表决权股份数后由出席的非关联股东按章程表决[20] - 董事会会议由过半数的非关联董事出席举行，决议经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人提交股东会审议[22] 其他规定 - 不得向董事、高级管理人员提供借款[4] - 关联交易定价遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，两者皆无按协议价定价[6] - 防止股东及其关联方通过关联交易违规占用或转移公司资金、资产及其他资源[4] - 董事等及时向董事会报送公司关联人名单及关联关系说明[4] - 关联董事回避表决程序包括主动申请、争议由全体董事过半数决议、不得参与表决等[23] - 董事向董事会披露关联关系性质和程度，否则公司有权撤销相关合同等[24] - 经股东会批准的关联交易由董事会和经理层组织实施[26] - 经董事会批准的关联交易由经理层组织实施[26] - 经总经理批准的关联交易由相关部门实施[26] - 批准的关联交易合同变更或提前终止需原批准机构同意[26] - 披露关联交易协议订立、变更等情况及定价依据[28] - 披露关联交易由董事会秘书负责并提交相关文件[28] - 关联交易公告包含交易概述、定价政策等内容[29]