审计委员会 - 由三名非高管董事组成，至少两名独立董事，具会计专业背景的独立董事任召集人[5][6] - 指导和监督内部审计工作[5] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告内审计划执行及问题[9] - 会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年报[14] - 每季度至少检查一次货币资金内控和募集资金情况[14] - 每年至少对公司及子公司实施一次全面和专项审计[14] - 至少每年提交一次内控评价报告[17] - 建立档案管理制度，明确资料保存时间[23] - 审查发现内控缺陷督促整改，重大缺陷及时报告[18] 审计流程 - 审计通知提前3日或进场时送达[21] - 对重要项目实行后续审计[22] 报告披露 - 董事会审议年报时对内控评价报告决议，经审计委员会同意后提交审议[19] - 年度报告披露同时披露内控评价和审计报告[19] 制度管理 - 制度经董事会审议通过生效实施，由董事会解释修订[28]